11月24日天弘基金养老金产品市场部负责人李洁为大家带来了一场《个人养老金税延你准备好了吗？》的“私享＋”线上活动，整理了部分精彩内容，速速围观吧~

 天弘基金私享+第10期线上沙龙在11月24日晚圆满落幕啦！这里有个小背景给大家补充一下，本期线上沙龙前夕，基于今年的国务院7号文，人社部、财政等五部门联合发布《个人养老金实施办法》，这意味着个人养老金制度的正式落地，个人养老金业务迈入全新历史发展阶段。

许多弘粉们纷纷给小宝留言，新出台的个人养老金账户到底是怎么一回事呢，税延政策到底如何落实呢，为了解答大家踊跃提出的这些问题，小宝特地为大家筹备了本期线上私享+养老专场，并由天弘基金养老金产品市场部负责人李洁老师亲自担纲讲师，为大家献上了这场生动而又充实的养老金讲座。下面一起来回顾一下吧！

【个人养老金税延，你准备好了吗？】--天弘基金养老金产品市场部负责人 李洁

一、个人养老金制度介绍

首先跟大家普及一点，中国的养老保险体系包含：由政府主导的第一支柱，即公共养老金，亦即我们常说的“养老保险”；由企业为职工发起的第二支柱，即职业养老金，含企业年金和职业年金；以及由个人意愿购买的第三支柱--个人养老金三部分组成。本次政策落地所推动的养老金范围正是养老体系当中的第三支柱--个人养老金，不涉及第一支柱和第二支柱。

个人养老金制度的参与主体，是指中国境内参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者。也就是说，只要咱们交了“养老保险”，就有资格自主购买个人养老金。自愿参与个人养老金的参加人，可自主选择商业银行开立个人养老金账户和个人养老金资金账户，这两个账户相互唯一对应。

参加人可使用该账户购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等四类金融产品，缴费完全由个人承担，相应地，权益也完全由个人所有。参加人达到基本养老领取年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居或者国家规定的其他情形的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。

二、个人养老金税延政策

相信作为投资者最为关心的，还是养老金税延问题。参加人缴纳个人养老金的额度上限为12000元/年，每年缴费不得超过上限，未来人社部、财政部可根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况等因素适时调增个人养老金缴费上限。

参加人向个人养老金账户的缴费，在综合所得和经营所得中据实扣除，个人养老金资金账户中的投资收益也暂不征收个人所得税。包含本金和投资收益在内的所递延计税的这部分资金，要在参加人符合标准，领取个人养老金时再单独按照3%的税率一次性缴纳个人所得税。概括来说，个人向个人养老金账户的缴费，在缴费环节和投资环节均不计税，仅在未来的领取环节一次性计3%的个人所得税，让参加人在相当长的时间维度里实现税收递延。

我们知道，我国的个人所得税实施的是超额累进计税的阶梯制度。我们以个人所得税的最高缴税标准45%的适用税率举例，在不计入任何投资收益和不考虑货币贬值的情况下，参加人在缴费时即相当于一次性获得了45%-3%=42%的投资回报，不可谓不可观。

三、个人养老金产品布局

作为刚刚起步的第三支柱，个人养老金产品体系现阶段主要由养老目标基金、养老储蓄、养老理财、商业养老保险组成。相较于预期收益率较低的其他三类产品，预期回报较高、产品设计灵活、有针对性地匹配到不同退休日期和不同风险偏好的养老目标基金，自然受到更多中青年客群的青睐。

对于预期退休日期剩余年限较长的中青年投资者来说，参与个人养老金相当于参与了一笔中长期投资，而中长期投资的核心诉求，正是在追求对抗通货膨胀的同时使资金在未来的购买力不贬值。因此，这部分投资者更需要能长期体现复利效果并且随着退休年龄逐渐接近而逐步降低风险暴露的灵活型投资产品，满足投资者在不同时期的大类资产配置需求，享受一站式养老投资服务。

目前，天弘基金在养老金领域的目标风险基金和目标日期基金均在持续布局中，现有的4只存量养老目标基金均满足个人养老金可投产品条件。天弘养老金投资团队由副总经理熊军先生和朱海扬先生领衔，秉持天弘基金成熟完备的资产配置理念和方法，在全市场严格优选基金，从全市场为投资者挖掘资产配置基础上的超额收益。

好了，本期的私享+养老金讲座内容就介绍到这里，李洁老师的课程是不是干货满满，让大家获益匪浅呢？请大家继续关注天弘基金私享+沙龙活动，我们将持续为大家带来更多更好的投资讲座。我们下期再见！

风险提示：以上观点仅供参考，不构成投资建议，市场有风险， 投资需谨慎。